【库存现金日记账填写样本】在企业日常财务管理中，库存现金日记账是一项重要的基础性工作，用于记录企业每日的现金收支情况，确保资金流动的透明与可控。以下是一份库存现金日记账的填写样本，供参考和学习。
库存现金日记账
| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 收入（元） | 支出（元） | 余额（元） | 备注 |
| 2025-04-01 | 001 | 本月工资发放 | - | 8,000.00 | 12,000.00 | 工资支出 |
| 2025-04-02 | 002 | 员工报销差旅费 | - | 300.00 | 11,700.00 | 交通费用 |
| 2025-04-03 | 003 | 客户货款收入 | 5,000.00 | - | 16,700.00 | 销售收入 |
| 2025-04-05 | 004 | 办公用品采购 | - | 200.00 | 16,500.00 | 办公支出 |
| 2025-04-07 | 005 | 现金存入银行 | - | 10,000.00 | 6,500.00 | 银行存款增加 |
| 2025-04-09 | 006 | 客户退货退款 | 1,500.00 | - | 8,000.00 | 退货处理 |
| 2025-04-11 | 007 | 业务招待费 | - | 400.00 | 7,600.00 | 商务支出 |
填写说明：
1. 日期：填写经济业务发生的实际日期。
2. 凭证号：根据会计凭证编号填写，便于后续核对。
3. 简明扼要地描述经济业务内容，如“工资发放”、“客户货款收入”等。
4. 收入/支出：分别填写现金的收入或支出金额，注意区分“收入”和“支出”列。
5. 余额：根据上一栏的余额加上或减去本日发生额计算得出，确保数据准确。
6. 备注：可用于补充说明其他信息，如“工资支出”、“退货处理”等。
注意事项：
- 库存现金日记账应由专人负责登记，确保真实、准确、及时。
- 每日结账后需核对账目，保证账实相符。
- 每月结束后，应将现金日记账与银行存款日记账进行核对，防止出现资金漏洞。
通过规范填写库存现金日记账，企业可以更好地掌握资金流向，提高财务管理水平，为决策提供可靠的数据支持。
