在企业日常运营中，费用报销是一项重要的财务管理活动，直接关系到企业的资金使用效率和财务规范性。为了确保各项费用支出的合理性、合规性和可控性，制定一套科学、严谨的费用报销审批制度及流程至关重要。

本制度旨在明确各部门在费用报销过程中的职责分工，规范报销流程，提升财务管理水平，防范财务风险，保障企业资产安全。

一、适用范围

本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时聘用人员及劳务派遣人员。所有因工作需要产生的合理费用，如差旅费、业务招待费、办公用品采购费、交通费等，均需按照本制度进行报销。

二、报销原则

1. 真实性原则：所有报销项目必须真实发生，不得虚报、冒领或伪造票据。

2. 合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规及公司内部相关规定。

3. 合理性原则：报销金额应与实际业务需求相符，不得超出合理范围。

4. 及时性原则：费用发生后应及时办理报销手续，避免积压。

三、报销流程

1. 费用发生前申请

对于较大金额或特殊性质的费用（如差旅、会议、培训等），员工应在事前填写《费用预支申请单》，经部门负责人审批后方可执行。

2. 费用发生后收集凭证

员工在费用发生后，需妥善保管相关发票、收据、合同等原始凭证，并确保其合法有效。

3. 填写报销单

员工根据实际发生的费用，填写《费用报销单》，详细列明费用项目、金额、用途、时间、经办人等信息。

4. 部门负责人审核

报销单提交至所在部门负责人进行初步审核，确认费用是否符合规定、金额是否合理。

5. 财务部门初审

财务人员对报销单及相关凭证进行核对，检查票据是否齐全、金额是否准确、内容是否符合公司政策。

6. 分管领导审批

经财务初审通过后，由相关分管领导进行最终审批，确认是否同意报销。

7. 财务支付

审批完成后，财务部门将按流程安排款项支付，通常为银行转账方式，确保资金安全。

四、审批权限

根据费用金额的不同，审批权限也有所区别：

- 500元以下：由部门负责人审批；

- 500元至2000元：由部门负责人加分管领导审批；

- 2000元以上：需总经理或更高管理层审批。

五、注意事项

1. 所有报销票据必须为合法有效的增值税专用发票或普通发票，且开票内容与实际业务一致。

2. 报销单需字迹清晰、内容完整，不得涂改。

3. 对于未按规定流程操作或提供虚假凭证的行为，公司将视情节轻重给予相应处理，严重者将追究法律责任。

六、附则

本制度自发布之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。各部门应严格遵守，确保费用报销工作的规范化、制度化和高效化。

通过建立和完善费用报销审批制度，不仅能提高企业财务管理的透明度，还能有效控制成本、提升工作效率，为企业健康稳定发展提供有力保障。