【开100万的发票没有进项交多少税】在实际经营过程中，很多企业会遇到这样的问题：如果开出一张金额为100万元的发票，但没有对应的进项税额进行抵扣，那么需要缴纳多少税？这个问题看似简单，实则涉及多个税种和政策规定。本文将从增值税、企业所得税等方面，详细分析“开100万的发票没有进项交多少税”这一问题。

一、增值税：无进项税额时如何计算

首先，我们明确一个基本概念：增值税是流转税，实行的是“应税行为”与“进项抵扣”的机制。也就是说，企业开具发票后，若没有对应的进项税额进行抵扣，其增值税的计算方式就有所不同。

假设企业是一般纳税人，销售货物或提供应税服务，开具了100万元的增值税专用发票（税率13%），那么：

- 销项税额 = 100万 × 13% = 13万元

- 进项税额 = 0元（无采购行为）

在这种情况下，企业需缴纳的增值税为13万元，因为没有可抵扣的进项税，所以不能抵减销项税，必须全额缴纳。

需要注意的是，如果企业是小规模纳税人，适用简易计税方法，税率通常为3%或5%，且不得抵扣进项税。因此，无论是否取得进项，都需按销售额计算应纳税额。

二、企业所得税：利润影响税负

除了增值税之外，企业还需要考虑企业所得税的问题。虽然“开100万的发票”本身并不直接导致企业所得税的增加，但如果企业没有相应的成本费用，就会导致利润大幅上升，从而提高企业所得税的税负。

例如，假设企业只开了100万元的发票，但没有任何成本支出，那么该笔收入将全部计入利润中，按照25%的企业所得税率计算：

- 应纳企业所得税 = 100万 × 25% = 25万元

当然，现实中企业一般不会完全无成本，但若成本极低或没有，则会导致企业所得税负担显著增加。

三、其他可能涉及的税费

除了增值税和企业所得税外，还可能涉及以下税费：

- 城市维护建设税：根据企业所在地不同，税率分别为7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区），以增值税为计税依据。

- 教育费附加：3%（以增值税为计税依据）

- 地方教育附加：2%（部分地区）

如果仅以增值税为例，13万元的销项税额，加上附加税费，总税负约为16万元左右。

四、风险提示：合规经营的重要性

企业在没有进项的情况下开具大额发票，可能存在以下风险：

- 被税务稽查的风险：税务机关可能会认为企业存在虚开发票或虚假交易行为。

- 信用受损：频繁开具无成本发票可能影响企业的纳税信用评级。

- 法律后果：若被认定为虚开发票，可能面临罚款甚至刑事责任。

因此，企业应确保业务真实、票据合法、成本合理，避免因“无进项开票”而引发不必要的税务风险。

五、总结

“开100万的发票没有进项交多少税”，从增值税角度看，企业需缴纳13万元；从企业所得税角度，若无成本支出，还需缴纳约25万元；再加上附加税费，整体税负较高。

建议企业合理安排业务流程，确保有合理的成本费用匹配收入，以降低税负、规避风险。

温馨提示：以上内容仅供参考，具体税务处理应结合企业实际情况及当地税收政策执行，必要时请咨询专业税务师或会计师。