【汇算清缴A107040减免所得税优惠明细表怎么填我们是小微企业】在企业进行年度汇算清缴时，填写《A107040 减免税所得税优惠明细表》是一项重要工作。尤其是对于小微企业来说，了解如何正确填写该表，有助于享受国家给予的税收优惠政策，减轻税负。
本文将结合小微企业的实际情况，简要说明该表的填写要点，并提供一份参考表格，帮助大家更清晰地理解相关内容。
一、填写说明
1. 表格用途
A107040 表主要用于申报企业在本年度内享受的各项所得税减免政策，包括但不限于小微企业所得额减按5%或10%征收等优惠。
2. 填写对象
适用于符合条件的小微企业，即：
- 年度应纳税所得额不超过300万元；
- 从业人数不超过300人；
- 资产总额不超过5000万元的企业。
3. 填写原则
- 根据实际享受的优惠政策逐项填写；
- 确保数据与企业财务报表、纳税申报表一致；
- 注意填写金额单位为“万元”。
二、填写要点总结
| 项目 | 填写说明 |
| 1. 企业类型 | 填写“小微企业”或“非小微企业” |
| 2. 所得税优惠类型 | 如“小型微利企业减按5%或10%征收” |
| 3. 优惠金额 | 根据实际计算的减免金额填写（如：50万元） |
| 4. 优惠起止时间 | 填写享受优惠政策的具体时间段 |
| 5. 附报资料 | 如有相关证明材料，需附上并注明 |
三、参考表格（示例）
| 序号 | 优惠项目名称 | 优惠金额（万元） | 优惠依据 | 说明 |
| 1 | 小型微利企业减按5% | 50 | 财税〔2023〕1号文件 | 年应纳税所得额100万以内 |
| 2 | 其他减免项目 | 10 | 地方性税收优惠政策 | 按地方规定执行 |
| 合计 | 60 |
四、注意事项
- 若企业未享受任何税收优惠，应在表中填写“无”；
- 填写过程中应注意数字的准确性，避免因错误导致税务风险；
- 建议在填报前咨询专业税务人员或使用税务软件辅助填写。
通过以上内容，希望能帮助小微企业更好地理解和填写《A107040 减免税所得税优惠明细表》，合理利用税收优惠政策，提升企业经营效益。
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